Gastos médicos deducibles: qué aplica y qué no

Cada año, muchos mexicanos pagan más impuestos de los que realmente  deberían, solo  porque no saben qué gastos médicos pueden deducir en su declaración anual o porque no tienen los comprobantes correctos. Es dinero que el SAT podría devolver, pero que se va quedando en el camino por falta de información.

Hay una buena noticia y es que los gastos médicos son una de las deducciones personales más accesibles, y aplican tanto para personas físicas como para personas morales. Bien gestionadas, pueden reducir de forma importante el ISR que pagas cada año. En esta guía te explicamos qué gastos médicos son deducibles ante el SAT, cuáles no, los requisitos para aplicarlos y cómo aprovecharlos en tu declaración anual.

¿Qué gastos son considerados deducibles?

El SAT reconoce un conjunto específico de gastos médicos que pueden aplicarse como deducciones personales. Estos son los que sí aplican, según el tipo de contribuyente.

Gastos médicos deducibles para personas físicas

Si eres persona física, puedes deducir los siguientes gastos, siempre que cumplas los requisitos formales que veremos más adelante:

● Honorarios médicos: Consultas con médicos generales o especialistas con título profesional.

● Tratamientos y consultas dentales: Servicios de odontología, salvo estéticos.

● Servicios de psicología y nutrición: Atención de profesionales con cédula.

● Gastos hospitalarios: Internamientos y servicios de hospital.

● Medicamentos recetados durante la hospitalización: Solo los incluidos en la factura del hospital, no los de farmacia.

● Análisis clínicos, estudios de laboratorio y de imagen: Pruebas y estudios indicados por un médico.

● Prótesis y aparatos de rehabilitación: Dispositivos requeridos por prescripción médica.

● Honorarios de personal de enfermería: Servicios de enfermería con comprobante válido.

● Lentes ópticos graduados: Deducibles hasta un tope de 2,500 pesos, con la receta correspondiente.

● Primas de seguros de gastos médicos mayores: La cantidad que pagas por tu seguro, no el coaseguro ni los copagos.

Estos gastos también son deducibles cuando los pagas para tu cónyuge o concubino, tus padres, abuelos, hijos y nietos, siempre que esa persona no haya percibido durante el año ingresos superiores al valor anual de la UMA (42,794.64 pesos con la UMA vigente en 2026). Además, todas las deducciones personales, en conjunto, están topadas al menor de dos montos: el 15% de tus ingresos anuales o cinco veces el valor anual de la UMA, es decir, unos 213,973 pesos con la UMA vigente en 2026.

Es importante saber que una deducción no te devuelve el gasto completo: reduce la base sobre la que se calcula tu ISR. Al bajar esa base, baja el impuesto que te corresponde y, si ya habías pagado de más durante el año a través de retenciones, puede generarse un saldo a favor que el SAT devuelve a tu cuenta. Por eso conviene reunir y capturar bien todos tus comprobantes antes de declarar.

Al elegir tu póliza conviene revisar coberturas y condiciones como la preexistencia, aunque para el SAT lo único relevante es la prima que pagas. En este caso, las primas del seguro médico de Sofía son deducibles de impuestos, lo que significa que al proteger tu salud también tienes un beneficio fiscal concreto.

Gastos médicos deducibles para personas morales

Las personas morales (empresas) pueden deducir como gasto las primas de seguros de gastos médicos que paguen para su equipo, siempre que se otorguen de forma generalizada, es decir, bajo las mismas condiciones para todo el personal del mismo nivel. Ese requisito es clave: si el beneficio se da solo a unas cuantas personas, el SAT puede rechazar la deducción por considerarlo un gasto no deducible.

● Primas de seguros de gastos médicos mayores para empleados: Deducibles cuando se otorgan de forma generalizada.

● Gastos médicos directos a colaboradores por incapacidad o accidente de trabajo: Cuando aplique y esté debidamente comprobado.

● Servicios médicos en instalaciones propias: Consultorios o servicios de salud dentro de la empresa.

Las empresas también cubren obligaciones de seguridad social conforme a la Ley del Seguro Social, que operan por separado de estas deducciones. Las primas de Sofía califican como gasto deducible para la empresa cuando se cumplen los requisitos del Artículo 27 de la Ley del ISR, un beneficio fiscal que se suma al valor que el seguro genera para el equipo.

Requisitos para deducir gastos médicos

Para que el SAT reconozca un gasto como deducción, deben cumplirse requisitos formales específicos. De hecho, los errores más comunes que invalidan una deducción no son sobre el gasto en sí, sino sobre el comprobante: un CFDI con el uso equivocado o un pago hecho en efectivo bastan para que el beneficio se pierda, aunque el gasto sea legítimo.

Requisitos para deducir gastos médicos como persona física

● CFDI con uso correcto: La factura debe usar la clave de honorarios médicos o de primas de seguros, no la de "gastos en general".

● RFC correcto en la factura: Emitida a tu nombre o al de tu cónyuge.

● Pago con medios electrónicos: Transferencia, tarjeta o cheque nominativo; el efectivo no se acepta.

● Cuenta a nombre del contribuyente: El pago debe salir de una cuenta tuya.

● Gasto en el mismo ejercicio fiscal: Debe corresponder al año que estás declarando.

● Prestador con título profesional registrado: El médico o profesional debe estar debidamente registrado.

Requisitos para deducir gastos médicos como persona moral

● CFDI emitido a nombre de la empresa: Con el RFC de la persona moral.

● Gasto generalizado: El beneficio debe otorgarse a todo el personal del mismo nivel, no a unas cuantas personas.

● Registrado en contabilidad: Reflejado correctamente en los registros contables.

● Cumplir con el Artículo 27 de la Ley del ISR: El artículo que fija los requisitos de las deducciones autorizadas.

¿Qué gastos no son deducibles?

Es igual de importante conocer qué sí aplica como lo que no, para evitar rechazos en la declaración. Antes de la lista, una aclaración que evita confusiones: el deducible de un seguro no es lo mismo que una deducción fiscal. Son términos parecidos que significan cosas distintas. Dicho esto, estos son los gastos que el SAT no reconoce:

● Medicamentos comprados en farmacias: Solo son deducibles los incluidos en una factura de hospitalización.

● Coaseguros y membresías de descuento: El coaseguro y los copagos no son deducibles; solo la prima del seguro.

● Gastos de florería y cafetería en hospitales: Cargos ajenos a la atención médica.

● Gastos médicos de mascotas: La atención veterinaria no aplica como deducción personal.

● Gastos sin CFDI del ejercicio correspondiente: Sin una factura válida del año que declaras, no hay deducción.

Tu seguro médico de Sofía también es deducible de impuestos

El seguro médico es una de las deducciones más accesibles que existen, y Sofía te da exactamente eso, con el CFDI correcto para que puedas aplicarlo sin complicaciones. Ya sea con un plan individual o empresarial, Sofía es deducible de impuestos.

A eso se suman los diferenciadores del producto: sin deducible, coaseguro desde el 10% y gestión 100% digital, para que cuidar tu salud (o la de tu equipo) sea simple y, además, fiscalmente inteligente.

No todos los regímenes permiten aplicar deducciones personales. Quienes tributan bajo el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), por ejemplo, tienen reglas distintas. Como cada situación fiscal es diferente, confirma con tu contador cómo aplica según tu régimen antes de presentar tu declaración. Protege tu salud con un seguro que también es deducible de impuestos. Solicita una demo.